Déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur aux impôts : quelle case ?

Ta déclaration de revenus auto-entrepreneur se fait en même temps que celle de ton foyer, sur une page à part : le formulaire 2042-C-PRO. Tu y reportes ton chiffre d’affaires ou tes recettes de l’année, dans une case qui dépend de ton activité et de ton choix pour le versement libératoire.

Voici quelle case remplir, quel montant indiquer et les erreurs qui reviennent chaque printemps.

Déclaration de revenus auto-entrepreneur : quelle case remplir ?

D’après le formulaire 2042-C-PRO publié par impots.gouv.fr pour les revenus 2025, et la page d’aide de l’administration fiscale (mise à jour en juillet 2026) :

Ton activité	Sans versement libératoire	Avec versement libératoire	Abattement appliqué (sans versement libératoire)
Vente de marchandises, fourniture de logement (BIC)	5KO	5TA	71 %
Prestations de services, locations meublées (BIC)	5KP	5TB	50 %
Activité libérale (BNC)	5HQ	5TE	34 %

Ces codes concernent le premier déclarant du foyer : si c’est ton conjoint qui est auto-entrepreneur, il utilise la colonne prévue pour le déclarant 2. Si ton activité n’est pas exercée à titre professionnel, d’autres cases existent (5NO et 5NP en micro-BIC, par exemple).

Tu ne sais pas si tu es en BIC ou en BNC ? Notre article micro-entreprise BIC ou BNC t’aide à trancher.

Quel montant déclarer ?

Impots.gouv.fr demande d’indiquer « le chiffre d’affaires (CA) ou les recettes brutes de l’année ». Concrètement :

• tu ne retires pas l’abattement : l’administration l’applique automatiquement (avec un minimum de 305 €, ou 610 € si tu as plusieurs activités) ;
• tu ne retires pas tes cotisations Urssaf ni tes frais : en micro, ils sont couverts par l’abattement forfaitaire ;
• tu déclares l’année civile : au printemps 2027, tu déclareras ce que tu as réalisé en 2026.

Pour retrouver ce total, appuie-toi sur ton livre des recettes et sur tes déclarations Urssaf de l’année. Si tu as un doute sur la façon de déclarer à l’Urssaf, notre tuto pour déclarer son chiffre d’affaires à l’URSSAF reprend chaque étape.

Exemple (fictif) : une coiffeuse à domicile, sans versement libératoire, a réalisé 20 000 € de chiffre d’affaires en 2026. Au printemps 2027, elle écrit 20 000 en case 5KP. L’administration retire 50 % d’abattement : 10 000 € s’ajoutent aux autres revenus de son foyer, imposés au barème progressif.

Et si tu as opté pour le versement libératoire ?

Tu déclares quand même ton chiffre d’affaires : à l’étape 3, choisis la ligne « micro-entrepreneur ayant opté pour le versement libératoire », puis la case 5TA, 5TB ou 5TE selon ton activité.

Ce montant n’est pas imposé une seconde fois, puisque ton impôt a déjà été payé avec tes cotisations. Mais il compte pour calculer le taux d’imposition de tes autres revenus et ton revenu fiscal de référence. Pour savoir si cette option est intéressante pour toi, lis notre article sur le versement libératoire.

Prélèvement à la source : ce qu’il faut savoir

Sans versement libératoire, tu es concerné par le prélèvement à la source. Pour tes revenus d’auto-entrepreneur, il prend la forme d’acomptes prélevés sur ton compte bancaire, chaque mois par défaut, ou chaque trimestre sur option (à demander avant le 30 septembre de l’année précédente).

Ces acomptes sont actualisés à partir de ce que tu déclares, puis déduits de l’impôt réellement dû. Si tu as trop versé, l’excédent t’est remboursé.

Les erreurs fréquentes

• Déclarer le montant après abattement : l’abattement serait appliqué deux fois.
• Retirer ses cotisations Urssaf du chiffre d’affaires : elles ne se déduisent pas en micro.
• Oublier la 2042-C-PRO avec le versement libératoire : la déclaration reste obligatoire, même si tu ne paies rien de plus.
• Se tromper de case BIC ou BNC : l’abattement n’est pas le même (50 % contre 34 % pour des services), donc ton impôt non plus.

Pour avoir une vue d’ensemble de ce que tu paies à l’Urssaf au fil de l’année, consulte notre guide des cotisations auto-entrepreneur 2026.

Questions fréquentes

Faut-il déclarer son chiffre d’affaires aux impôts si on le déclare déjà à l’Urssaf ?

Oui. La déclaration Urssaf sert à calculer tes cotisations. La déclaration de revenus sert à calculer ton impôt sur le revenu. Les deux sont obligatoires.

Je n’ai rien encaissé dans l’année, que dois-je déclarer ?

Sans chiffre d’affaires, tu n’as aucun montant à reporter dans ces cases. Pense en revanche à continuer de déclarer 0 € à l’Urssaf à chaque échéance.

J’ai deux activités (vente et services), comment faire ?

Tu reportes chaque chiffre d’affaires dans sa propre case, par exemple 5KO pour la vente et 5KP pour les services. L’administration applique l’abattement propre à chaque activité, avec un minimum total de 610 €.

Où trouver le formulaire 2042-C-PRO ?

En ligne, il n’y a rien à télécharger : les cases s’affichent à l’étape 3 de ta déclaration. La version papier du formulaire est disponible sur impots.gouv.fr.

À lire aussi : Frais professionnels en micro-entreprise : peut-on les déduire ?.

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À lire aussi : versement libératoire en 2027.

Sources

• impots.gouv.fr : Comment déclarer les revenus de mon activité de micro-entrepreneur ? — cases 5KO, 5KP, 5HQ, 5TA, 5TB, 5TE, montant brut, abattements et minimum de 305 € (mise à jour en juillet 2026, consultée le 9 octobre 2026).
• impots.gouv.fr : formulaire 2042-C-PRO (revenus 2025) — libellés des cases du régime micro et du versement libératoire, cases 5NO et 5NP (consulté le 9 octobre 2026).
• impots.gouv.fr : le micro-entrepreneur et le prélèvement à la source — acomptes mensuels ou trimestriels, option avant le 30 septembre, acompte dès le début d’activité (modifiée le 16 juin 2026).
• economie.gouv.fr : Micro-entrepreneurs, comment déclarer vos revenus — déclaration sur la 2042-C-PRO, y compris avec le versement libératoire (page du 23 mars 2026).

Article mis à jour pour 2026. Les taux, plafonds et seuils changent chaque année : vérifie toujours sur les sources officielles avant une décision importante.