Versement libératoire : simulateur pour savoir si c’est intéressant
Compare en 30 secondes l’impôt que tu paierais avec le versement libératoire et avec l’impôt sur le revenu classique. Le simulateur vérifie aussi si tu as le droit d’opter. Barème 2026, gratuit, sans inscription.
Versement libératoire ou impôt classique ?
Avec le versement libératoire, tu paies ton impôt chaque mois ou trimestre avec tes cotisations (1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d’affaires). Sans, ton bénéfice (CA moins un abattement forfaitaire) s’ajoute aux autres revenus du foyer.
Estimation simplifiée : barème 2026 (revenus 2025), quotient familial sans plafonnement, sans décote ni réductions d’impôt. Avec le versement libératoire, ton chiffre d’affaires reste pris en compte pour calculer le taux d’imposition de tes autres revenus (taux effectif) : c’est inclus dans le calcul.
Le versement libératoire, comment ça marche ?
Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu est une option réservée aux micro-entrepreneurs. Au lieu de déclarer ton bénéfice avec tes autres revenus et de payer l’impôt l’année suivante, tu paies un pourcentage fixe de ton chiffre d’affaires en même temps que tes cotisations Urssaf :
- 1 % pour la vente de marchandises, la restauration et l’hébergement ;
- 1,7 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) ;
- 2,2 % pour les professions libérales (BNC).
Sans l’option, ton bénéfice est calculé avec un abattement forfaitaire (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour le BNC) puis ajouté aux autres revenus de ton foyer et soumis au barème progressif.
Quand est-ce intéressant ?
En règle générale, le versement libératoire est avantageux quand ton foyer a un taux marginal d’imposition de 11 % ou plus et que ton activité représente une bonne part de vos revenus. Il est souvent défavorable si ton foyer n’est pas imposable ou presque : tu paierais alors de l’impôt alors que tu n’en aurais pas eu. Le simulateur fait le calcul exact pour ta situation, en tenant compte du taux effectif appliqué à tes autres revenus.
Qui peut opter ?
Pour 2026, le revenu fiscal de référence 2024 de ton foyer (sur ton avis d’impôt 2025) doit être inférieur à 29 579 € par part : 29 579 € pour une personne seule, 59 158 € pour un couple, 73 947,50 € pour un couple avec un enfant. La demande se fait à l’Urssaf :
- activité existante : avant le 30 septembre pour une application au 1er janvier suivant (avant le 30 septembre 2026 pour 2027) ;
- création : avant le dernier jour du 3e mois qui suit la création.
Plus de détails dans notre guide versement libératoire : bonne idée ou pas ?
Questions fréquentes
Le versement libératoire remplace-t-il ma déclaration de revenus ?
Non. Tu dois quand même déclarer ton chiffre d’affaires chaque année sur ta déclaration de revenus (case dédiée aux revenus déjà soumis au versement libératoire). Il sert au calcul du taux de tes autres revenus. On explique les cases dans déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur.
Peut-on arrêter le versement libératoire ?
Oui, en renonçant auprès de l’Urssaf avant le 30 septembre pour l’année suivante. Tu peux aussi le perdre si le revenu fiscal de référence de ton foyer dépasse le plafond.
Faut-il arrêter le prélèvement à la source ?
Oui : l’option ne supprime pas automatiquement les acomptes de prélèvement à la source sur ton activité. Pense à les déprogrammer dans ton espace sur impots.gouv.fr.
Le simulateur est-il fiable ?
Il utilise le barème officiel et les taux 2026, mais simplifie certains points (pas de décote, pas de réductions ni crédits d’impôt, pas de plafonnement du quotient familial). Il donne une très bonne tendance ; pour une décision limite, vérifie avec le simulateur officiel des impôts.
Sources
- entreprendre.service-public.gouv.fr — Versement libératoire (taux, plafonds de revenu fiscal de référence, dates d’option)
- service-public.gouv.fr — Barème de l’impôt sur le revenu (tranches applicables aux revenus 2025)
Page mise à jour pour 2026. Les taux, plafonds et barèmes changent chaque année : vérifie toujours sur les sources officielles avant une décision importante.