Devenir professeur particulier en auto-entrepreneur

Tu es bon en maths, en anglais ou au piano, et tu veux en faire un vrai revenu ? Devenir professeur particulier auto-entrepreneur est l’une des façons les plus simples de se lancer : peu de frais, pas de local, des clients qui reviennent chaque semaine.

Mais entre le statut, la TVA et le crédit d’impôt promis aux familles, il y a quelques règles à connaître. Nous les avons rassemblées ici, chiffres 2026 à l’appui. Pour voir ce métier à côté des autres, jette un œil à notre guide des 50 métiers à exercer en auto-entrepreneur.

Professeur particulier auto-entrepreneur : quel statut ?

Les cours particuliers sont une activité libérale non réglementée. Tes revenus relèvent donc des BNC (bénéfices non commerciaux, la catégorie fiscale des activités intellectuelles et libérales) et tu dépends de la Sécurité sociale des indépendants. Tu ne factures donc pas comme un artisan ni comme un commerçant.

Le code APE le plus courant est le 85.59B « Autres enseignements ». Selon l’INSEE, il inclut le soutien scolaire, généralement à domicile, dispensé par des organismes ou des professeurs indépendants (leçons, aide aux devoirs). C’est l’INSEE qui attribue le code définitif à ton immatriculation : vérifie-le sur ton avis de situation.

Faut-il un diplôme ?

La réglementation de l’« enseignement privé » vise les établissements qui enseignent sur place à des enfants de plus d’une famille : c’est là que des conditions de diplôme et d’expérience s’imposent au directeur. Pour des cours individuels, ni la fiche de déclaration des services à la personne ni les fiches service-public consultées ne mentionnent de diplôme obligatoire. Ton niveau, tes références et les résultats de tes élèves feront ta réputation.

Attention si tu veux ouvrir un petit centre où tu accueilles plusieurs élèves de familles différentes : tu changes de cadre. Renseigne-toi avant.

Et l’assurance ?

Aucune assurance n’est imposée par la loi pour ce métier. Une RC pro reste utile dès que tu travailles chez tes élèves (un ordinateur renversé, un meuble abîmé). Les règles générales sont dans notre article l’assurance RC pro est-elle obligatoire ?

Cotisations, plafond, TVA, CFE : les chiffres 2026

Élément	Ce qui s’applique en 2026
Cotisations sociales	25,6 % du chiffre d’affaires encaissé
Formation professionnelle (CFP)	0,2 % du chiffre d’affaires
Avec l’ACRE (si tu y as droit)	75 % du taux normal, soit 19,2 %, jusqu’à la fin du 3e trimestre civil qui suit ton début d’activité
Versement libératoire (option)	2,2 % en plus, à la place de l’impôt sur le revenu classique
Plafond de chiffre d’affaires	83 600 €
Abattement pour l’impôt (sans versement libératoire)	34 %
TVA	Exonération des cours ou leçons particuliers, sous conditions
CFE	Exonération possible pour les professeurs qui enseignent eux-mêmes

Pour l’ACRE, la demande se fait dans les 60 jours qui suivent ton début d’activité. Les conditions sont détaillées dans notre article sur l’ACRE auto-entrepreneur. Et pour voir comment tes cotisations se calculent mois par mois, lis notre guide des cotisations auto-entrepreneur 2026.

Pourquoi tu ne factures pas de TVA

Le Code général des impôts (article 261, 4, 4° b) exonère de TVA les cours ou leçons particuliers donnés par des personnes physiques rémunérées directement par leurs élèves. D’après la doctrine fiscale (BOFiP), cela couvre les matières scolaires, universitaires, professionnelles, artistiques et sportives, à condition d’enseigner toi-même, de façon indépendante, hors de tout établissement.

Peu importe que le cours ait lieu chez toi ou chez l’élève. En revanche, si tu travailles avec un salarié qui participe à l’enseignement, la TVA redevient due. Ta facture doit mentionner l’exonération appliquée. Si tu passes par un organisme qui encaisse à ta place, demande confirmation de ta situation à ton service des impôts des entreprises (SIE).

La CFE, souvent évitée

La fiche service-public sur la CFE (cotisation foncière des entreprises, un impôt local) prévoit une exonération permanente pour les professeurs de lettres, sciences et arts d’agrément qui enseignent personnellement, chez eux, chez leurs élèves ou dans un local sans enseigne ni aménagement particulier. Signale-le dans ta déclaration initiale 1447-C, à déposer avant le 31 décembre de ton année de création.

Services à la personne : le crédit d’impôt qui change tout pour les familles

Le soutien scolaire et les cours à domicile font partie des activités de services à la personne (SAP). Si tu te déclares comme organisme SAP, les familles qui te paient peuvent déduire 50 % de leurs dépenses de leurs impôts, dans la limite d’un plafond annuel de 12 000 € dans le cas général (majorations possibles selon la situation du foyer).

Concrètement, un cours facturé 30 € ne coûte plus que 15 € à la famille, une fois le crédit d’impôt perçu. C’est un argument de poids face à la concurrence.

1. Immatricule d’abord ta micro-entreprise : la déclaration SAP demande un numéro SIREN.
2. Dépose ta déclaration SAP sur Nova, la téléprocédure officielle. C’est gratuit, et le soutien scolaire relève de la simple déclaration, pas de l’agrément.
3. Indique ton numéro de déclaration SAP sur tes devis et factures, en plus de ton SIREN.
4. Remets à chaque famille une attestation fiscale annuelle avant le 31 mars de l’année suivante, pour sa déclaration de revenus.

Une condition à connaître : un organisme SAP doit en principe se consacrer exclusivement aux services à la personne. Depuis le 1er janvier 2025, un micro-entrepreneur qui exerce principalement en SAP peut demander une dispense sur Nova pour garder une activité accessoire, à trois conditions : comptabilité séparée, activité hors SAP limitée à 30 % du chiffre d’affaires de l’année précédente, et pas de crédit d’impôt sur cette partie.

Combien gagne un professeur particulier ? Exemple chiffré

Nous ne donnons pas de « prix du marché » : il varie selon la matière, le niveau et la ville. Voici un exemple fictif pour comprendre le calcul, sans ACRE ni versement libératoire.

Exemple : une étudiante en master donne des cours de maths à 25 € de l’heure, 12 heures par semaine, pendant 36 semaines de l’année scolaire, soit 432 heures.

Calcul	Montant
Chiffre d’affaires : 432 h × 25 €	10 800 €
Cotisations sociales (25,6 %)	− 2 764,80 €
Formation professionnelle (0,2 %)	− 21,60 €
Reste avant impôt et frais	8 013,60 €

Il faut encore retirer tes frais réels : déplacements, manuels, abonnement à une plateforme si tu en utilises une. Et garder en tête que l’activité suit le calendrier scolaire : juillet et août sont souvent creux. Pour tester d’autres hypothèses, utilise notre simulateur de cotisations auto-entrepreneur.

Tu es étudiant toi aussi ? Les questions de bourse et de cumul sont traitées dans notre article micro-entreprise et étudiant.

Les démarches pour te lancer, étape par étape

1. Déclare ta micro-entreprise sur le guichet unique (formalites.entreprises.gouv.fr), en décrivant précisément ton activité : « cours particuliers et soutien scolaire » dans ta ou tes matières.
2. Demande l’ACRE dans les 60 jours si tu remplis les conditions (demandeur d’emploi indemnisé, entre 18 et 25 ans, bénéficiaire du RSA…).
3. Choisis ta périodicité de déclaration Urssaf, mensuelle ou trimestrielle, et déclare ton chiffre d’affaires encaissé à chaque échéance.
4. Dépose ta déclaration SAP sur Nova si tu veux faire profiter tes clients du crédit d’impôt.
5. Prépare tes factures avec la mention d’exonération de TVA et, si tu es déclaré SAP, ton numéro de déclaration.
6. Tiens ton livre des recettes : chaque paiement, sa date, l’élève et le mode de règlement.

Les 3 pièges du métier

1. Promettre un crédit d’impôt que tu ne peux pas ouvrir

Sans déclaration SAP, ou pour des cours donnés hors du domicile de l’élève, la famille ne pourra pas déduire 50 % de ses dépenses. Si elle découvre le problème au moment de sa déclaration, c’est ta réputation qui en prend un coup.

2. Mélanger les activités sans le dire

Tu donnes aussi des formations en entreprise ou des ateliers en centre culturel ? Déclaré SAP, tu dois demander la dispense d’activité exclusive, séparer ta comptabilité et rester sous 30 % de chiffre d’affaires hors SAP.

3. Oublier de mettre de côté pour l’Urssaf

Les familles paient souvent en fin de mois ou par trimestre, et l’été est calme. Mets de côté environ un quart de chaque encaissement pour tes cotisations, sinon la déclaration d’octobre, après un été sans cours, peut faire mal.

Questions fréquentes

Faut-il un diplôme pour donner des cours particuliers en auto-entrepreneur ?

Les sources officielles consultées ne mentionnent pas de diplôme obligatoire pour des cours individuels. Les règles de diplôme visent la direction d’établissements d’enseignement privé qui accueillent des élèves de plusieurs familles.

Dois-je facturer la TVA sur mes cours particuliers ?

Non, si tu donnes les cours toi-même, sans salarié, et que tes élèves te paient directement : ces cours sont exonérés par l’article 261, 4, 4° b du CGI. Mentionne l’exonération sur tes factures.

Les cours en ligne ouvrent-ils droit au crédit d’impôt pour les familles ?

La foire aux questions officielle des services à la personne parle des cours à domicile et ne traite pas des cours en visio. Avant de l’annoncer à tes clients, demande confirmation au support Nova ou à ta DDETS.

Je peux cumuler cette activité avec un emploi salarié ?

Oui, le statut le permet, sous réserve de ce que prévoit ton contrat de travail (clause d’exclusivité, obligation de loyauté envers ton employeur). Relis-le avant de te lancer et, en cas de doute, pose la question à ton employeur.

À lire aussi : Devenir aide à domicile en auto-entrepreneur.

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À lire aussi : Formateur indépendant en micro-entreprise : NDA et déclaration.

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Sources

• autoentrepreneur.urssaf.fr : L’essentiel du statut — taux de 25,6 % pour les autres prestations de services (BNC), CFP de 0,2 % pour les professions libérales, versement libératoire de 2,2 % (consultée le 12 octobre 2026).
• entreprendre.service-public.gouv.fr, fiche F36232 — taux de cotisations 2026 en activité libérale non réglementée (page vérifiée le 1er janvier 2026).
• entreprendre.service-public.gouv.fr, fiche F11677 — ACRE : taux égal à 75 % du taux normal, durée, conditions, demande dans les 60 jours (page vérifiée le 1er juillet 2026).
• entreprendre.service-public.gouv.fr, fiche F23267 — plafond de 83 600 € et abattement de 34 % en BNC (page vérifiée le 13 mai 2026).
• insee.fr : sous-classe NAF 85.59B « Autres enseignements » — inclut le soutien scolaire à domicile par des professeurs indépendants (consultée le 12 octobre 2026).
• BOFiP, BOI-TVA-CHAMP-30-10-20-50 — exonération de TVA des cours ou leçons particuliers (§ 360 et 370) : enseignement personnel, rémunération directe, absence de salarié (consulté le 12 octobre 2026).
• entreprendre.service-public.gouv.fr, fiche F23547 — exonération permanente de CFE des professeurs qui enseignent personnellement, déclaration 1447-C (page vérifiée le 2 avril 2026).
• servicesalapersonne.gouv.fr : foire aux questions — soutien scolaire sous déclaration, procédure gratuite sur Nova, attestation fiscale avant le 31 mars, dispense d’activité exclusive depuis le 1er janvier 2025, cours hors domicile non éligibles (consultée le 12 octobre 2026).
• entreprendre.service-public.gouv.fr, fiche F23633 — déclaration SAP facultative, téléprocédure Nova, condition d’activité exclusive (page vérifiée le 1er janvier 2025).
• service-public.gouv.fr, fiche F12 — crédit d’impôt de 50 %, plafond de 12 000 € dans le cas général, soutien scolaire et cours à domicile éligibles (page vérifiée le 15 avril 2026).
• bpifrance-creation.fr : Enseignement privé, réglementation — définition de l’établissement d’enseignement privé et conditions imposées au directeur (mise à jour du 31 janvier 2024).

Article mis à jour pour 2026. Les taux, plafonds et seuils changent chaque année : vérifie toujours sur les sources officielles avant une décision importante.