Cotisations auto-entrepreneur 2026 : taux, calcul et exemples

C’est la question que tout auto-entrepreneur se pose avant de fixer ses prix : combien vais-je vraiment garder sur ce que je facture ? Bonne nouvelle, le régime micro-social est le plus lisible de tous les statuts. Un taux, appliqué au chiffre d’affaires encaissé, et c’est tout. Voici les taux 2026, ce qu’ils couvrent, et comment calculer ton net en 30 secondes.

Les taux de cotisations 2026 par activité

Les taux ci-dessous s’appliquent au chiffre d’affaires encaissé à partir du 1er janvier 2026. Le taux des activités libérales BNC (hors Cipav) a augmenté d’un point (25,6 % contre 24,6 % en 2025), dernière étape d’une hausse progressive prévue par le décret du 8 septembre 2025 pour améliorer les droits à la retraite des indépendants.

Activité	Cotisations sociales	Formation pro (CFP)	Total
Vente de marchandises, restauration, hébergement (BIC)	12,3 %	0,1 %	12,4 %
Prestations de services commerciales (BIC)	21,2 %	0,1 %	21,3 %
Prestations de services artisanales (BIC)	21,2 %	0,3 %	21,5 %
Activités libérales relevant de la Sécurité sociale des indépendants (BNC)	25,6 %	0,2 %	25,8 %
Activités libérales relevant de la Cipav (BNC)	23,2 %	0,2 %	23,4 %
Location de meublés de tourisme classés	6 %	0,1 %	6,1 %

À ces taux s’ajoute, pour les artisans et commerçants, la taxe pour frais de chambre consulaire (0,015 % à 0,48 % selon les cas), prélevée en même temps. Elle est marginale mais explique pourquoi ton avis d’échéance affiche parfois un taux avec deux décimales.

Si tu exerces plusieurs activités, chaque part de chiffre d’affaires est soumise à son propre taux : tu les déclares séparément dans les cases prévues.

Ce que financent tes cotisations

Contrairement à une idée reçue, ces cotisations ne sont pas « des impôts en plus ». Elles financent ta propre protection sociale : assurance maladie-maternité (remboursements de soins, indemnités journalières sous conditions de revenu), allocations familiales, retraite de base et complémentaire, invalidité-décès, et CSG-CRDS. Elles n’ouvrent en revanche aucun droit au chômage : c’est le principal point faible du statut, à compenser par une épargne de précaution.

Attention aussi à la retraite : pour valider des trimestres, il faut un chiffre d’affaires minimum. En 2026, il faut environ 6 500 € de CA annuel en services BIC ou 3 000 € en vente pour valider un trimestre, et environ 4 fois plus pour valider l’année entière. En dessous, tu cotises sans valider de droits.

Comment calculer : exemple sur 3 000 € de CA

Prenons un graphiste indépendant (activité libérale BNC), sans ACRE, sans versement libératoire, qui encaisse 3 000 € en janvier.

• Cotisations sociales : 3 000 × 25,6 % = 768 €
• Formation professionnelle : 3 000 × 0,2 % = 6 €
• Total à payer à l’URSSAF : 774 €
• Il lui reste : 3 000 − 774 = 2 226 €, avant impôt sur le revenu et avant ses frais professionnels.

Le même mois, un community manager (prestations de services commerciales) qui encaisse 3 000 € paie 3 000 × 21,3 % = 639 €, et il lui reste 2 361 €. Un vendeur d’objets faits main (vente) paie 3 000 × 12,4 % = 372 €, mais il a acheté ses matières premières : le taux plus bas de la vente compense le fait que les achats ne sont pas déductibles.

L’ACRE : −25 % la première année

L’aide à la création ou à la reprise d’entreprise réduit tes cotisations sociales (pas la CFP) de 25 % jusqu’à la fin du troisième trimestre civil suivant celui de ta création. Concrètement, si tu crées en février 2026, tu bénéficies du taux réduit jusqu’au 31 décembre 2026. Les taux deviennent alors 9,2 % (vente), 15,9 % (services BIC), 19,2 % (libéral BNC), 17,4 % (Cipav).

Conditions : être demandeur d’emploi (indemnisé ou non), bénéficiaire du RSA ou de l’ASS, avoir entre 18 et 25 ans (ou jusqu’à 29 ans en situation de handicap), créer dans un quartier prioritaire, ou quelques autres cas. La demande se fait sur autoentrepreneur.urssaf.fr dans les 60 jours suivant la déclaration de création, avec les justificatifs. Passé ce délai, c’est perdu.

Le versement libératoire de l’impôt

Sur option, tu peux payer ton impôt sur le revenu en même temps que tes cotisations, sous forme d’un pourcentage supplémentaire du chiffre d’affaires : 1 % en vente, 1,7 % en services BIC, 2,2 % en BNC. L’option est ouverte si le revenu fiscal de référence de ton foyer, deux ans plus tôt, ne dépasse pas un plafond (environ 29 000 € par part).

Est-ce intéressant ? Oui si ton foyer est imposé dans la tranche à 11 % ou au-delà : tu paies souvent moins qu’au barème, et surtout tu ne subis pas de régularisation l’année suivante. Non si tu n’es pas imposable : tu paierais un impôt que tu ne devrais pas. Dans le doute, fais le calcul avec l’abattement (71 %, 50 % ou 34 %) sur le simulateur des impôts avant de choisir. L’option se prend lors de la création ou avant le 30 septembre pour l’année suivante.

Quand et comment déclarer

Tout se passe sur autoentrepreneur.urssaf.fr (ou l’application mobile). Tu déclares le chiffre d’affaires encaissé (pas facturé) pendant la période, l’URSSAF calcule le montant, et le prélèvement est effectué à l’échéance.

• Déclaration mensuelle : avant la fin du mois suivant. Le CA de janvier se déclare avant le 28 février.
• Déclaration trimestrielle : avant le 30 avril (T1), le 31 juillet (T2), le 31 octobre (T3) et le 31 janvier (T4).
• Première déclaration : tu bénéficies d’un délai supplémentaire de 90 jours après la création. Elle porte sur toute la période écoulée depuis le début d’activité.

Une déclaration oubliée, même à 0 €, entraîne une pénalité forfaitaire (environ 58 € par déclaration manquante) et, au bout de plusieurs oublis, une taxation d’office sur une base forfaitaire élevée. Le plus simple : programme un rappel récurrent le 20 de chaque mois.

Les autres charges à ne pas oublier

• L’impôt sur le revenu, si tu n’as pas opté pour le versement libératoire : tes recettes (après abattement) s’ajoutent aux revenus de ton foyer. Prévois de mettre de côté 10 à 15 % de ton CA si tu es imposable.
• La CFE (cotisation foncière des entreprises) : exonérée l’année de création, puis due chaque 15 décembre. Montant minimum fixé par la commune, souvent entre 200 et 700 €. Exonération si ton CA annuel est inférieur à 5 000 €.
• La TVA : aucune tant que tu restes sous le seuil de franchise (37 500 € en services, 85 000 € en vente en 2026). Au-delà, tu la factures et la reverses, ce qui ne change rien à tes cotisations (calculées sur le CA hors taxes).
• Tes frais professionnels : non déductibles en micro-entreprise. Ton taux de cotisations est faible précisément parce que l’abattement forfaitaire est censé les couvrir. Si tes frais réels dépassent l’abattement, le régime réel devient plus intéressant.

Questions fréquentes

Les cotisations se calculent sur le CA facturé ou encaissé ?

Encaissé. Une facture émise en décembre et payée en janvier se déclare en janvier.

Je n’ai rien encaissé ce mois-ci : je dois déclarer ?

Oui, une déclaration à 0 €. Elle prend 30 secondes et évite la pénalité.

Puis-je déduire mes frais ?

Non. Le régime micro applique un abattement forfaitaire à la place. Si tes frais sont élevés (matériel, achats, sous-traitance), compare avec le régime réel.

Les taux vont-ils encore augmenter ?

Le décret du 8 septembre 2025 prévoyait la trajectoire jusqu’en 2026 pour les BNC. Aucune hausse n’est annoncée pour 2027 à ce jour, mais les taux sont révisés chaque année : nous mettons cet article à jour chaque janvier.

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Sources

• autoentrepreneur.urssaf.fr — taux applicables au 1er janvier 2026, ACRE, versement libératoire
• Décret n° 2025-928 du 8 septembre 2025 relatif aux taux de cotisations des micro-entrepreneurs (Légifrance)
• impots.gouv.fr — versement libératoire et abattements forfaitaires
• entreprendre.service-public.fr — franchise en base de TVA 2026, CFE

Article mis à jour pour 2026. Estimations fournies à titre indicatif : ta situation personnelle peut comporter des particularités.